VAT คืออะไร

VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม)

คำตอบสั้น ๆ

VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) คือภาษีที่เก็บจากมูลค่าสินค้าและบริการในอัตราร้อยละ 7 โดยผู้ประกอบการที่จดทะเบียนมีหน้าที่เรียกเก็บจากลูกค้าและนำส่งกรมสรรพากร ยอดที่นำส่งคือภาษีขายหักด้วยภาษีซื้อ ธุรกิจที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีมีหน้าที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมาย

ทำไมVATจึงสำคัญกับธุรกิจไทย

VAT กระทบทั้งราคาที่ตั้งและกระแสเงินสด เพราะเงินภาษีที่เก็บจากลูกค้าไม่ใช่รายได้ของธุรกิจ แต่เป็นเงินที่ถือไว้แทนกรมสรรพากรจนถึงกำหนดนำส่ง ธุรกิจที่ไม่แยกส่วนนี้ออกจากเงินหมุนเวียน มักพบว่าถึงกำหนดยื่นแล้วเงินไม่พอ ทั้งที่ยอดขายในเดือนนั้นดูดี

ข้อเท็จจริงที่ควรรู้

อัตรา VAT ที่ใช้อยู่ในประเทศไทยคือร้อยละ 7 ของราคาก่อนภาษี
เกณฑ์รายได้ที่ต้องจดทะเบียนคือเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
ยอดที่ต้องนำส่ง = ภาษีขาย − ภาษีซื้อ ในงวดเดียวกัน
การแยกเงิน VAT ออกจากเงินหมุนเวียนช่วยไม่ให้ขาดเงินตอนถึงกำหนดยื่น

คำถามที่พบบ่อย

แยก VAT ออกจากราคารวมภาษีอย่างไร

นำราคารวมภาษีหารด้วย 1.07 จะได้ราคาก่อนภาษี ส่วนต่างระหว่างสองค่าคือ VAT เช่น ราคารวม 107 บาท หารด้วย 1.07 ได้ราคาก่อนภาษี 100 บาท และ VAT 7 บาท ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยคือการนำราคารวมคูณด้วย 7 เปอร์เซ็นต์ ซึ่งให้ค่าที่สูงกว่าความจริงเล็กน้อย

ธุรกิจที่ยังไม่ถึงเกณฑ์ควรจดทะเบียน VAT โดยสมัครใจหรือไม่

คุ้มเมื่อลูกค้าส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคลที่ต้องการใบกำกับภาษีเพื่อใช้เป็นภาษีซื้อ หรือเมื่อมีการลงทุนซื้ออุปกรณ์จำนวนมากซึ่งภาษีซื้อขอคืนได้ ในทางกลับกัน หากขายให้ผู้บริโภคทั่วไปเป็นหลัก การจดทะเบียนจะทำให้ราคาสูงขึ้นหรือกำไรลดลง และเพิ่มภาระงานเอกสารรายเดือน

บริการที่เกี่ยวข้อง

รับวางระบบ ERP สำหรับธุรกิจไทย

ปรึกษาฟรี ดูอภิธานศัพท์ทั้งหมด

คำที่เกี่ยวข้อง

ROI (ผลตอบแทนจากการลงทุน): ตัวเลขบอกว่าเงินที่ลงทุนไปได้กำไรกลับมาคุ้มแค่ไหน คำนวณจากกำไรเทียบกับเงินที่ใช้ไป ยิ่งสูงยิ่งคุ้ม
COGS (ต้นทุนขาย): ต้นทุนโดยตรงของสินค้าที่ขายไป เช่น ค่าวัตถุดิบและค่าผลิต ใช้คำนวณกำไรขั้นต้นของธุรกิจ
Gross Margin (กำไรขั้นต้น): ส่วนต่างระหว่างยอดขายกับต้นทุนขาย คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ บอกว่าสินค้าทำกำไรก่อนหักค่าใช้จ่ายอื่นได้มากแค่ไหน
Net Profit (กำไรสุทธิ): กำไรที่เหลือจริงหลังหักทุกค่าใช้จ่ายและภาษีแล้ว เป็นตัวเลขที่บอกว่าธุรกิจได้กำไรจริงเท่าไร
Cash Flow (กระแสเงินสด): การไหลเข้าออกของเงินสดในธุรกิจ ถ้าเงินเข้าน้อยกว่าเงินออกอาจขาดสภาพคล่องแม้กำไรในกระดาษจะดูดี
Working Capital (เงินทุนหมุนเวียน): เงินที่ใช้หมุนในการดำเนินงานประจำวัน เช่น ซื้อของ จ่ายเงินเดือน คำนวณจากสินทรัพย์หมุนเวียนลบหนี้สินระยะสั้น

อ่านต่อเรื่อง VAT

ภาษีขายของออนไลน์ ฉบับเลิกกลัว: ยื่นแบบไหน หักเหมา 60% คืออะไร เส้น VAT 1.8 ล้านอยู่ตรงไหน และสรรพากรเห็นอะไรแล้วบ้าง

ขายของออนไลน์มีรายได้ก็มีหน้าที่ภาษีตั้งแต่บาทแรก แต่ความกลัวส่วนใหญ่มาจากการไม่รู้กลไก บทความนี้เดินผ่านทั้งเส้นทาง ภ.ง.ด.94 กับ 90 การเลือกหักค่าใช้จ่ายแบบเหมากับตามจริงพร้อมตัวอย่างคำนวณ เส้นจด VAT 1.8 ล้าน และข้อมูลที่แพลตฟอร์มกับธนาคารส่งให้สรรพากรอยู่แล้ววันนี้

ออกบิลผิด ห้ามกดลบ: ใบลดหนี้-ใบเพิ่มหนี้คืออะไร ใช้เมื่อไหร่ และระบบขายที่ดีต้องบันทึกอะไรบ้าง

สัญชาตญาณแรกตอนออกบิลผิดคือลบทิ้งแล้วออกใหม่ แต่ในโลกของใบกำกับภาษี เอกสารที่ออกแล้วต้องแก้ด้วยเอกสาร ไม่ใช่ปุ่มลบ บทความนี้อธิบายว่าใบลดหนี้กับใบเพิ่มหนี้ใช้ในกรณีไหน ต้องอ้างอิงอะไร กระทบภาษีขายเดือนไหน พร้อมตัวอย่างตัวเลข และเหตุผลที่รายงานใบลดหนี้รายเดือนคือเซนเซอร์คุณภาพของทั้งธุรกิจ

Reverse ETL: ส่งข้อมูลจากคลังกลับไปใช้ในเครื่องมือหน้างาน

ปกติเรารวมข้อมูลเข้าคลังเพื่อวิเคราะห์ แต่ข้อมูลดี ๆ มักติดอยู่ในคลัง ไม่ถึงมือคนขายหรือฝ่ายบริการ Reverse ETL คือการส่งข้อมูลกลับไปใช้ในเครื่องมือหน้างาน เพื่อให้ข้อมูลกลายเป็นการกระทำ

Blue Ocean: แข่งในตลาดที่ยังไม่มีคู่แข่ง แทนการฟาดฟันในทะเลเลือด

แทนที่จะแย่งลูกค้าในตลาดที่แออัดด้วยการตัดราคา Blue Ocean คือการสร้างตลาดใหม่ที่ยังไม่มีใครแข่ง ด้วยการนิยามคุณค่าใหม่ เข้าใจแนวคิดนี้และเส้นแบ่งจากการเพ้อฝัน