Cash Flow คืออะไร
Cash Flow (กระแสเงินสด)
คำตอบสั้น ๆ
Cash Flow (กระแสเงินสด) คือการไหลเข้าและออกของเงินสดจริงในธุรกิจภายในช่วงเวลาหนึ่ง ต่างจากกำไรตรงที่กำไรบันทึกรายได้เมื่อขายได้ ส่วนกระแสเงินสดนับเมื่อเงินเข้าบัญชีจริง ธุรกิจที่ขายเป็นเครดิตจึงอาจมีกำไรในงบแต่ไม่มีเงินจ่ายซัพพลายเออร์ เพราะเงินยังอยู่ในรูปลูกหนี้และสินค้าคงคลัง
ทำไมCash Flowจึงสำคัญกับธุรกิจไทย
ธุรกิจปิดตัวเพราะเงินหมด ไม่ใช่เพราะขาดทุนในกระดาษ ช่องว่างระหว่างวันที่จ่ายค่าของกับวันที่ลูกค้าจ่ายเงินคือสิ่งที่ต้องใช้เงินทุนหมุนเวียนมาอุด ยิ่งขายดีขึ้นช่องว่างนี้ยิ่งกว้าง การเห็นกระแสเงินสดล่วงหน้าจึงสำคัญกว่าการรู้กำไรย้อนหลัง เพราะเป็นตัวเลขที่บอกว่าเดือนหน้าจะจ่ายไหวหรือไม่
ข้อเท็จจริงที่ควรรู้
- กระแสเงินสดนับเมื่อเงินเข้าออกจริง ส่วนกำไรบันทึกเมื่อเกิดรายการ
- การขายเป็นเครดิตทำให้กำไรกับเงินสดห่างกันเท่ากับระยะเวลาเก็บหนี้
- การเติบโตเร็วทำให้ต้องใช้เงินทุนหมุนเวียนมากขึ้น ไม่ใช่น้อยลง
- สต๊อกที่ค้างนานคือเงินสดที่ถูกแปลงเป็นของและยังไม่กลับมาเป็นเงิน
คำถามที่พบบ่อย
ทำไมธุรกิจที่มีกำไรถึงขาดเงินสด
เพราะกำไรถูกบันทึกตอนขาย แต่เงินเข้าตอนลูกค้าจ่าย หากขายเป็นเครดิตหกสิบวันขณะที่ต้องจ่ายค่าของภายในสามสิบวัน ธุรกิจต้องสำรองเงินสำหรับช่องว่างสามสิบวันนั้นเอง ยิ่งยอดขายโตเร็ว ช่องว่างก็ยิ่งใหญ่ขึ้นตาม จึงเป็นสาเหตุที่ธุรกิจกำไรดีแต่เติบโตเร็วสามารถขาดสภาพคล่องได้
ควรดูกระแสเงินสดล่วงหน้ากี่สัปดาห์
การมองล่วงหน้าสิบสามสัปดาห์เป็นแนวปฏิบัติที่ใช้กันแพร่หลาย เพราะครอบคลุมหนึ่งไตรมาสและยังประมาณการได้แม่นพอ โดยรวมยอดที่ต้องจ่ายตามกำหนด ยอดที่คาดว่าจะเก็บได้จากลูกหนี้ตามอายุหนี้จริง และรายจ่ายประจำ ตัวเลขนี้มีค่ามากที่สุดเมื่ออัปเดตทุกสัปดาห์ ไม่ใช่ทำครั้งเดียวต่อไตรมาส
บริการที่เกี่ยวข้อง
SME Dashboard — เห็นยอดขาย สต็อก และกำไรเรียลไทม์
คำที่เกี่ยวข้อง
- ROI (ผลตอบแทนจากการลงทุน)
- ตัวเลขบอกว่าเงินที่ลงทุนไปได้กำไรกลับมาคุ้มแค่ไหน คำนวณจากกำไรเทียบกับเงินที่ใช้ไป ยิ่งสูงยิ่งคุ้ม
- COGS (ต้นทุนขาย)
- ต้นทุนโดยตรงของสินค้าที่ขายไป เช่น ค่าวัตถุดิบและค่าผลิต ใช้คำนวณกำไรขั้นต้นของธุรกิจ
- Gross Margin (กำไรขั้นต้น)
- ส่วนต่างระหว่างยอดขายกับต้นทุนขาย คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ บอกว่าสินค้าทำกำไรก่อนหักค่าใช้จ่ายอื่นได้มากแค่ไหน
- Net Profit (กำไรสุทธิ)
- กำไรที่เหลือจริงหลังหักทุกค่าใช้จ่ายและภาษีแล้ว เป็นตัวเลขที่บอกว่าธุรกิจได้กำไรจริงเท่าไร
- Working Capital (เงินทุนหมุนเวียน)
- เงินที่ใช้หมุนในการดำเนินงานประจำวัน เช่น ซื้อของ จ่ายเงินเดือน คำนวณจากสินทรัพย์หมุนเวียนลบหนี้สินระยะสั้น
- Break-even (จุดคุ้มทุน)
- จุดที่รายได้เท่ากับต้นทุนพอดี ไม่ขาดทุนไม่ได้กำไร บอกว่าต้องขายเท่าไรถึงจะเริ่มทำกำไร
อ่านต่อเรื่อง Cash Flow
ของที่ขายไม่ออก ควรลดราคาเมื่อไรและลดเท่าไร
การรอให้ของขายได้ในราคาเต็มมีต้นทุนทุกสัปดาห์ที่ผ่านไป บทความนี้เทียบต้นทุนของการถือของไว้กับส่วนลดที่ต้องให้ และเสนอจังหวะลดราคาที่ทำให้เงินกลับมาเร็วโดยไม่ทำลายราคาปกติ
ลูกค้ารายเดียวคิดเป็นครึ่งหนึ่งของยอดขาย — ความเสี่ยงที่ดูเหมือนความสำเร็จ
ลูกค้ารายใหญ่ทำให้ยอดขายสวยและกระแสเงินสดง่ายขึ้น จนกระทั่งวันที่เขาเปลี่ยนเงื่อนไขหรือเปลี่ยนซัพพลายเออร์ บทความนี้อธิบายวิธีวัดระดับการกระจุกตัว คำนวณผลกระทบจริง และลดความเสี่ยงโดยไม่ต้องทิ้งลูกค้ารายนั้น
เศรษฐกิจที่มีฤดูเดียวกันทั้งภูมิภาค: คณิตศาสตร์ของเงินทุนหมุนเวียนสำหรับธุรกิจภาคเหนือ ที่ไม่มีใครสอน
ภาคเหนือมีปัญหาฤดูกาลที่ต่างจากที่อื่นตรงที่ฤดูของทุกภาคส่วนสอดคล้องกัน ท่องเที่ยวพีคพร้อมเกษตร และซบพร้อมกัน ผลคือเงินตึงทั้งภูมิภาคในเวลาเดียวกัน ลูกค้าจ่ายช้าในเดือนที่เราต้องการเงินที่สุดพอดี บทความนี้ให้สูตรคำนวณเงินที่โลว์ซีซันจะกิน กติกาสะสมกองทุนจากไฮซีซัน และการหารายได้สวนฤดู
สต๊อกจมคือเงินกู้ที่จ่ายดอกให้ฝุ่น: วิธีวัด dead stock ระบายอย่างมีชั้นเชิง และกันไม่ให้เกิดซ้ำ
สินค้าที่ไม่ขยับหกเดือนไม่ใช่แค่ของเต็มชั้น มันคือเงินสดของร้านที่ถูกแช่แข็งพร้อมค่าเช่าพื้นที่ที่เดินทุกเดือน บทความนี้ให้วิธีวัดมูลค่าสต๊อกจมด้วยรายงาน aging ลำดับวิธีระบายจากเจ็บน้อยไปเจ็บมาก และวินัยการซื้อที่ปิดต้นน้ำไม่ให้สต๊อกจมงอกกลับมาใหม่